Vous allez bientôt emménager en EHPAD ? Ce grand changement de vie s’accompagne de nombreuses démarches administratives : résilier vos abonnements, prévenir la CAF, organiser votre déménagement… mais aussi réaliser certaines démarches fiscales obligatoires. Car oui, votre entrée en maison de retraite peut modifier votre situation fiscale, parfois même vous permettre de bénéficier d’une réduction d’impôt. Voici tout ce que vous devez savoir avant de déclarer vos revenus après votre installation.
Informer les impôts de votre changement d’adresse
Si vous entrez en EHPAD pour une durée longue ou permanente, ce nouveau lieu de vie devient votre résidence principale. Or, le lieu de résidence principale est déterminant pour plusieurs taxes locales : taxe foncière, taxe d’habitation sur les résidences secondaires, etc.
Dès votre installation, vous devez signaler ce changement d’adresse à l’administration fiscale. Cette déclaration peut se faire :
- Directement en ligne sur le site impots.gouv.fr,
- Ou par courrier adressé à votre ancien centre des finances publiques.
Pourquoi est-ce important ? Parce qu’un changement d’adresse peut modifier vos obligations fiscales ou, au contraire, vous exonérer de certaines taxes, notamment si vous aviez un logement vacant ou secondaire.
Que faire si vous êtes propriétaire de votre ancien logement ?
Si vous étiez locataire, les choses sont simples : une fois votre bail résilié, vous n’avez plus à vous acquitter de taxe d’habitation. Mais si vous étiez propriétaire, plusieurs cas de figure se présentent :
- Vous vendez votre bien : vous n’avez plus à payer la taxe foncière.
- Vous le louez ou l’occupez à titre secondaire : vous restez redevable de la taxe foncière, et potentiellement de la taxe d’habitation sur les résidences secondaires.
- Vous le laissez vide : il peut être soumis à la taxe sur les logements vacants, sauf si vous bénéficiez de certaines exonérations (plus de 75 ans, faibles revenus, ASPA…).
Il est donc essentiel d’informer les impôts de l’usage prévu de votre ancien logement.
Bonne nouvelle : l’EHPAD peut ouvrir droit à une réduction d’impôt
C’est un point souvent méconnu mais très utile : les frais d’hébergement en EHPAD peuvent vous permettre de réduire vos impôts. Il s’agit d’une réduction fiscale de 25 % sur les dépenses liées à la dépendance et à l’hébergement, dans la limite de 10 000 € par an. Soit jusqu’à 2 500 € de réduction.
Attention : cette réduction ne s’applique que si vous payez l’impôt sur le revenu (il ne s’agit pas d’un crédit d’impôt). Et vous devez remplir trois conditions :
- Être domicilié fiscalement en France,
- Résider dans un établissement pour personnes dépendantes (GIR 1 à 4),
- Vivre dans un EHPAD situé en France ou dans l’Espace Économique Européen.
Comment déclarer les frais d’EHPAD aux impôts ?
Dans votre déclaration annuelle de revenus, vous devrez indiquer le montant total des dépenses d’hébergement et de dépendance, déduit des aides reçues (APA, APL, ALS). Si vos enfants ou obligés alimentaires participent au paiement, leur contribution doit également être déduite.
Prenons un exemple :
Mme Dupuis paie 18 000 € par an à l’EHPAD. Elle perçoit 3 000 € d’APA et ses enfants versent chacun 2 500 €. Le montant déclaré sera de :
18 000 – 3 000 – 2 500 – 2 500 = 10 000 €,
soit 2 500 € de réduction d’impôt (25 %).
Pensez à conserver vos justificatifs pendant trois ans, en cas de demande de l’administration.
Quand déclarer ces frais pour la première fois ?
La déclaration prend en compte les dépenses de l’année précédente. Si vous emménagez en EHPAD en 2025, vous remplirez cette première déclaration au printemps 2026, et recevrez la réduction d’impôt à la fin de l’année 2026. Ensuite, vous bénéficierez d’un acompte de 60 % en janvier, puis du solde en été, une fois votre déclaration validée.
En résumé
Signalez dès que possible votre nouvelle adresse à l’administration fiscale.
Si vous êtes propriétaire, déterminez si votre ancien logement devient secondaire, vacant ou loué.
Vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt allant jusqu’à 2 500 € par an sur vos frais d’EHPAD.
Les dépenses sont à déclarer l’année suivant votre entrée en établissement.
Conseil : en cas de doute, rapprochez-vous de votre centre des impôts ou demandez l’aide d’un proche pour remplir votre déclaration. Une bonne anticipation peut vous éviter bien des tracas… et vous faire économiser de l’argent.
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